关于陆良县2019年财政决算情况及2020年上半年财政预算执行情况的报告
- 陆良县人民政府
- 2020-08-05 18:05
监督索引号53032203100011000
县第十七届人大常委会
第二十八次会议文件（五）
关于陆良县2019年财政决算情况
及2020年上半年财政预算执行情况的报告
——2020年7月23日在县第十七届人大常委会
第二十八次会议上
县财政局副局长陈启云
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将我县2019年财政决算情况及2020年上半年财政预算执行情况报告如下:
一、2019年财政决算情况
我县2019年财政总决算，经省财政厅、市财政局决算汇审，具体决算情况为：
（一）一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入92,617万元，返还性收入8,578万元，一般性转移支付收入229,096万元，专项转移支付收入33,310万元，地方政府一般债务转贷收入1,850万元，调入资金46,790万元，调入预算稳定调节基金12万元，收入合计412,253万元。收入合计比向人代会报告数411,831万元增加422万元，主要是一般性转移支付收入比向人代会报告数188,817万元增加40,279万元，专项转移支付收入比向人代会报告数73,139万元减少39,829万元（主要是专项转移支付调列一般性转移支付），调入资金减少28万元。
一般公共预算支出389,595万元，上解支出17,313万元，地方政府一般债务还本支出1,850万元，补充预算稳定调节基金3,495万元，支出合计412,253万元。支出合计比向人代会报告数411,831万元增加422万元，主要是上解支出比向人代会报告数增加422万元，其中：可再生能源电价增值税扣款63万元，监察体制下划上解273万元，烟叶税上解86万元。
2019年一般公共预算年终滚存无结余，与向人代会报告一致。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
地方政府性基金预算收入54,709万元，上级补助收入5,076万元，地方政府专项债务转贷收入2,200万元，调入资金2,972万元，收入总计64,957万元。收入总计比向人代会报告减少1万元，主要是调入资金减少1万元。
地方政府性基金预算支出42,377万元，上解支出4,762万元，专项债务还本支出2,200万元，调出资金13,272万元，支出合计62,611万元，比人代会报告数减少2万元。变动情况是上解支出比向人代会报告数减少2,611万元，调出资金比向人代会报告数增加2,609万元。
2019年地方政府性基金预算年终结余2,346万元，比人代会报告数增加1万元。
（三）国有资本经营决算情况
国有资本经营收入完成111万元，其中，上级补助收入42万元；国有资本经营支出完成111万元，年终无结余。与人代会报告数一致。
（四）社会保险基金决算情况
社会保险基金收入完成155,290万元，同比增长3.72%；其中：企业职工基本养老保险基金25,733万元，城乡居民基本养老保险基金13,902万元，机关事业单位基本养老保险基金26,032万元，职工基本医疗保险基金16,482万元，城乡居民基本医疗保险基金68,410万元，工伤保险基金1,566万元，失业保险基金3,165万元。社会保险基金收入比人代会报告数增加878万元，主要是城乡居民基本养老保险基金增加。
社会保险基金支出完成147,880万元，同比增长5.96%，其中：企业职工基本养老保险基金24,369万元，城乡居民基本养老保险基金11,389万元，机关事业单位基本养老保险基金25,799万元，职工基本医疗保险基金13,590万元，城乡居民基本医疗保险基金68,411万元，工伤保险基金1,157万元，失业保险基金3,165万元。社会保险基金支出比人代会报告数增加126万元，主要是职工基本医疗保险基金增支。
2019年社会保险基金当年收支结余7,410万元，年终滚存结余92,786万元，比向人代会报告数增加752万元。
二、2020年上半年财政收支执行情况及特点
（一）上半年财政收支执行情况
1、一般公共预算收支：一般公共预算收入完成47,714万元，同比减收3,341万元，下降6.54%，完成年初预算数的48.6%。一般公共预算支出完成242,637万元，同比增支6,466万元，增长2.74%，完成年初预算数的66.28%。
2、政府性基金收支：政府性基金收入完成34,404万元，同比减收9,519万元，下降21.67%，完成年初预算数的114.68%。政府性基金支出完成66,116万元，同比增支62,728万元，增长1851.48%，完成年初预算数的188.9%，其中：专项债券支出63,400万元。
3、社会保险基金收支：社会保险基金收入完成80,760万元，比上年同期65,462万元，增收15,298万元，增长18.94%，完成年初预算数的44.23%。社会保险基金支出完成61,650万元，比上年同期62,882万元，减支1,232万元，下降19.59%，完成年初预算数的37.26%。
4、国有资本经营收支：国有资本经营收入完成0万元，国有资本经营支出完成0万元。
（二）上半年财政收支执行特点
1、一般公共预算收入呈下降态势。1-6月，全县一般公共预算收入完成47,714万元，同比下降6.54%。从收入结构看，税收收入完成34,733万元，同比减收5,422万元，下降13.55%，占一般公共预算收入的72.79%；非税收入完成12,981万元，同比增加2,101万元，增长19.31%，占一般公共预算收入的27.21%。分部门完成情况看，税务部门完成36,423万元，同比减收5,813万元，下降13.76%；财政部门完成11,291万元，同比增收4,215万元，增长59.57%。
2、税收收入大幅下滑。1-6月，税收收入同比减收5,422万元，主要是耕地占用税同比减收7,220万元，拉低一般公共预算收入14.13个百分点。
3、民生重点支出得到较好保障。今年上半年，一般公共预算支出完成242,637万元，同比增长2.74%，完成民生支出211,012万元，占一般公共预算支出的86.97%；完成重点支出212,841万元，占一般公共预算支出的87.72%，较好地保证了人员工资发放、机构正常运转、社会维稳等重热难点支出需要。
4、除保障重点项目建设外，经多方筹集资金，拨付2018年其他事业单位及2019年教育系统上半年奖励性绩效工资13,190万元，拨付2019年村组干部第四季度及全年增资2,506万元，拨付2019年行政事业单位乡镇岗位补贴4,020万元。
三、当前财政面临的主要困难和问题
目前，我县财源结构单一的现状没有得到根本改变，受减税降费政策、疫情防控等因素影响，收入增长空间进一步收窄。同时，刚性支出、民生需求、政府性债务还本付息以及各种重点项目推进又导致支出猛增，财政收支矛盾进一步加剧。
1、收入增长形势严峻。受严峻的经济形势影响，企业效益难于提升，无法支撑税收收入增长，在新冠肺炎疫情的冲击下，全年预计减收1.1亿元。同时，国家减税降费力度加大，全面进行税率下调，进一步影响地方财政收入减少。预计2020年完成一般公共预算收入8.49亿元，下降8.34%。
2、支出保障难度加剧。2020年经省财政厅审核认定，我县为“三保”支出保障困难县，“三保”支出缺口达5.64亿元。除“三保”支出需求外，脱贫攻坚、新冠肺炎疫情防控、稳经济增长一系列增支措施、县委县政府确定的重点项目建设、历年缓拨资金25.03亿元以及2020年到期债务还本付息1.43亿元，导致县级保障难度进一步加剧。
3、预算平衡难度加大。一方面，收入面临减税降费和疫情防控阶段性政策优惠措施，预计全年无法实现增长；另一方面，刚性支出增长过快，每年净增刚性支出缺口8亿元左右，收支矛盾十分突出。
四、政府性债务管理情况
（一）地方政府债务限额情况
截至6月底，我县政府债务限额为21.12亿元，其中一般债务总限额10.88亿元，专项债务总限额10.24亿元。
（二）政府性债务余额
截至6月底，政府债务余额为14.32亿元，其中：一般债务余额5.54亿元，专项债务余额8.75亿元，政府负有担保责任的债务余额300万元。政府债务未超限额。
（三）隐性债务的基本情况
截至2020年5月，我县地方政府融资平台隐性债务余额17.32亿元，其中：政府承诺偿还的债务11.17亿元，政府支出责任隐性债务6.02亿元，政府提供担保的债务0.03亿元。
2019年我县化解隐性债务2.26亿元，完成全年下达任务。2020年化解隐性债务目标任务为2.15亿元，截至5月底，已化解隐性债务4,832万元，完成全年化解任务难度较大。
（四）地方政府债务基本情况
我县综合债务率13.89%，未超过风险预警线及未被列入风险预警提示名单，风险总体安全可控。
五、完成全年目标任务工作措施
针对当前极度困难的财政形势，将从以下几方面做好全年工作：
1、积极争取上级补助。牢牢把握中央加大地方转移支付和增发1.6万亿专项债券的良好机遇（今年全国人代会预决算报告中提出：中央财政赤字率计划提高到3.6%以上，比去年提高0.8个百分点，增加了1万亿元的财政资金，提高赤字率增加的资金全部安排给地方；中央财政还将发行1万亿元抗疫特别国债，并从国有资本经营预算等方面调入近万亿元资金。中央财政发行抗疫特别国债的收入全部用于支持地方基础设施建设和抗疫相关支出。此外，中央财政专门设立特殊转移支付，用于支持地方基层运转、保障基本民生，落实“六保”任务，中央财政对地方的均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金安排增长10%。另外，还增加地方政府专项债券规模1.6万亿元），加大向上汇报争取力度，积极争取上级转移支付补助和专项债券资金（目前已争取中央特殊转移支付补助17,672万元，抗疫特别国债8,000万元）。
2、加强财政收入征管。持续关注减税降费政策对财政收入的影响，做好财政收入形势分析、研判和预测，把握财政收入的主动权；强化税源管控，对重点工程、重点企业实行源头控管。大力清缴欠税，防止“跑、冒、滴、漏”，确保应收尽收；从严控制财政票据，加强非税收入管理。
3、加大土地出让收入清欠力度。对尚未清欠的土地出让收入2.5亿元采取一地一策的方法，加快清欠。
4、加快推进国有平台公司的整合及包装。尽快形成平台公司实质性经营，为融资和项目建设奠定基础。加大国有资本经营收益征缴力度，适时处置盘活国有资产。
5、切实兜牢“三保”底线。全力以赴保障“三保”支出，牢固树立过“苦日子”的思想，坚决压缩一般性支出，重点保障脱贫攻坚支出。严格控制“三公”经费，有效降低政府行政运行成本。
6、扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。紧紧围绕稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，全面落实保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务，确保完成全年目标任务。
以上报告，请予审议。
陆良县人大常委会办公室
2020年7月22日
监督索引号53032203100011111
附件（点击标题下载）：
4、关于陆良县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告
10、陆良县人大常委会关于印发《陆良县第十七届人民代表大会第四次会议关于陆良县2019 年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算的决议》的通知